Le portage salarial séduit de plus en plus de freelance en quête d’indépendance tout en bénéficiant du statut de salarié. Aujourd’hui, il rassemble près de 90 000 salariés portés en France, et parmi eux, 20 % sont proches de l’âge de la retraite. À cet égard, une question se pose : quelles sont les implications du portage salarial sur la retraite ? 

En fait, le lien entre portage salarial et retraite peut être abordé sous deux angles. D’une part, l’impact du portage sur vos cotisations et le montant de votre future pension, car vous cotisez au régime général et bénéficiez d’une couverture sociale complète, ce qui fait partie de vos droits et obligations en tant que salarié porté. D’autre part, la possibilité du cumul emploi retraite, qui vous permet de poursuivre votre activité en toute liberté.

Dans ce guide, nous allons explorer ces deux dimensions en détail afin de vous aider à mieux comprendre le fonctionnemant du portage salarial pour les retraités.

Le portage salarial, qu'est-ce que c'est ?

Le portage salarial repose sur une relation tripartite entre vous, votre cliente ou client et une entreprise de portage. Il s’agit d’un dispositif permettant aux travailleurs indépendants de choisir une alternative sécurisée pour exercer leur activité tout en profitant des avantages du salariat.

Vous êtes libre de fixer la durée et le niveau de vos missions, tandis que l’entreprise de portage s’occupe de toute la partie administrative. Vous facturez vos prestations et percevez chaque mois un salaire, calculé après application d’un coefficient de gestion.

En tant que salarié porté, vous payez des charges sociales sur votre chiffre d’affaires. Celles-ci financent les prestations sociales auxquelles vous aurez droit, y compris votre retraite. Il vous permet ainsi d’obtenir une couverture complète et d’assurer une optimisation de votre future pension, contrairement aux indépendants classiques qui doivent gérer eux-mêmes leurs cotisations.

Mais l’intérêt du portage salarial ne s’arrête pas là. Il offre également une opportunité unique aux personnes en fin de carrière qui souhaitent poursuivre leur activité grâce au cumul emploi-retraite. Si votre pension reste inférieure à un certain seuil ou si vous avez besoin d’un revenu suffisant, vous pouvez continuer à travailler sans enfreindre les règles du régime général.

Quel est l’impact du portage salarial sur votre future retraite ?

Le succès du portage salarial s’explique par les nombreux avantages dont bénéficient les consultants retraités en portage salarial. Dans le cadre d'un CDI ou d'un CDD, vous n'êtes plus considéré comme un travailleur indépendant. En effet, aux yeux de la loi, vous êtes salarié porté.

La convention collective du portage offre une couverture sociale complète, similaire à celle des salariés. Elle inclut l’affiliation au régime général de la Sécurité sociale, l’assurance chômage, la responsabilité civile professionnelle, les congés payés, ainsi que la cotisation retraite. Cette couverture sociale est bien meilleure que celle des travailleurs indépendants "classiques".

Portage salarial et retraite : les cotisations

Il faut savoir que les revenus en portage sont soumis aux cotisations sociales. Vous payez à la fois les cotisations patronales et salariales. Celles-ci sont prélevées par la société responsable sur le chiffre d’affaires, en même temps que les frais de gestion.

Le salaire touché par le consultant équivaut ainsi à 50 % environ du bénéfice réalisé, ce qui est moins élevé qu’avec d’autres statuts juridiques (comme pour l’auto-entrepreneur). Mais la bonne nouvelle, c’est que le consultant porté cotise au régime des salariés et cumule ainsi des droits à la retraite sur la base de son salaire brut.

Pour valider un trimestre, il faut percevoir dans l’année une rémunération égale à 150 fois le montant du Smic horaire brut, soit 1 537,50 € (en 2021). Ce qui veut dire qu’il faut toucher 3 075 € pour valider deux trimestres, 4 612,50 € pour en valider trois, et 6 150 € pour en valider quatre sur l’année.

Le calcul de la pension de retraite

Si vous exercez une activité en portage, calculer le montant de votre pension de base se fera, comme pour les salariés, sur la base de 50 % de la moyenne des 25 meilleures années de revenus.

Seules les rémunérations brutes sont prises en compte, c’est-à-dire le chiffre d’affaires après déduction des frais de gestion et des charges patronales. Ce système permet ainsi de conserver une approche similaire à celle d’un salarié, ce qui facilite la transition vers la retraite sans démarches complexes.

En même temps que vous cotisez au régime général de la Sécurité sociale, vous bénéficiez aussi du régime complémentaire Agirc-Arrco. Noter que c’est l’un des avantages les plus intéressants de cette forme d’activité : ce régime est très avantageux, en particulier lorsque les revenus sont élevés.

Ainsi, les rémunérations supérieures au plafond de la Sécurité sociale (3 428 € en 2021) permettent de cotiser 21,59 % et de bénéficier d’un plus grand nombre de points de retraite complémentaire. Cette revalorisation des droits à la retraite est un atout pour les professionnels souhaitant optimiser leur retraite tout en maintenant une certaine autonomie financière.

Les années d’activité en portage salarial sont équivalentes à des années de salariat classique. Elles sont prises en compte pour déterminer l’âge de départ à la retraite et le montant de vos pensions. Cela signifie que vos trimestres en portage salarial sont entièrement validés au titre de votre expérience professionnelle et que chaque période travaillée est comptabilisée, comme dans un emploi classique avec un employeur.

Ainsi, pour ceux qui envisagent cette forme de travail, il est essentiel d’être bien informé sur son fonctionnement afin de faire les meilleurs choix pour l’avenir. N’hésitez pas à vous rapprocher d’un expert pour faire une simulation portage salarial et obtenir un conseil personnalisé et adapté à votre situation. 

Calcul de la retraite

L’emploi en portage pour valoriser sa pension de retraite

Un autre point important, au sujet du portage salarial et de la retraite, a trait à la possibilité d’exercer une activité à l’approche de l’âge légal de départ à la retraite, afin de valoriser votre pension. Cela peut être le cas si vous peinez à retrouver un emploi en tant que senior.

Signer un contrat de travail en portage salarial avec la société concernée vous permet ainsi de valider le nombre de trimestres manquants, d’améliorer la moyenne des 25 dernières années en conservant un salaire annuel moyen élevé, ou d’accumuler des points pour le régime complémentaire.

En optant pour le portage salarial pour garder une activité, vous profitez aussi de tous les autres avantages du statut de salarié, dont une protection sociale accrue : congés payés, assurance chômage (vous pourrez percevoir vos allocations entre deux missions, par exemple), et indemnités en cas d’arrêt de travail (voir à ce sujet notre article portage salarial et arrêt maladie).

Pouvez-vous cumuler portage salarial et retraite ?

Le lien entre portage salarial et retraite ne se limite pas à une question de calcul de pension. Ce statut permet également de poursuivre une activité professionnelle après l’âge de la retraite.

Un tel cumul emploi-retraite revêt plusieurs avantages :

• Vous restez actif(ve)
• Vous avez un revenu supplémentaire
• Vous continuez à faire valoir votre expertise
• Vous déléguez vos démarches administratives et comptables
• Votre profil est attractif pour les clients, qui peuvent profiter des compétences souhaitées sans avoir à recruter

Il y a toutefois un inconvénient à combiner portage salarial et retraite : vous restez redevable des mêmes charges que les salariés actifs. Ce qui signifie que vous cotisez pour le chômage (sans y avoir droit) et pour la retraite (sans pouvoir augmenter vos droits).

Le fonctionnement du cumul emploi / retraite en portage

Cumuler une activité en portage salarial et la retraite est tout à fait possible. Vous pouvez ainsi additionner pensions et revenus d’activité. Mais, en fonction de votre situation, il est possible que vos revenus soient soumis à un plafond.

Vous pouvez toucher vos pensions et vos revenus en intégralité si :

• Vous avez atteint l’âge légal de la retraite ;
• Vous avez liquidé vos pensions (régime de base et régime complémentaire) ;
• Vous reprenez une activité en portage dans un domaine qui dépend d’un régime de retraite différent de celui qui vous verse votre pension.

En revanche, le cumul portage salarial et retraite est partiel si vous ne remplissez pas ces conditions. Auquel cas, le plafond est fixé à :

• 1,6 fois le Smic (soit 2 543,15 € à compter d’octobre 2021),
• ou la moyenne des trois derniers salaires perçus avant la retraite.

Sachant que c’est le plafond le plus élevé qui est retenu pour faire le calcul. En cas de dépassement, la pension cumulée est réduite dans les mêmes proportions, jusqu’à ce que vous repassiez sous le plafond ou que vous mettiez fin à votre activité.

Enfin, pensez aux démarches à accomplir pour cumuler portage salarial et retraite. Vous devez informer de votre reprise d’activité la dernière caisse de retraite à laquelle vous avez été affilié(e), ou celle auprès de laquelle vous avez cotisé le plus longtemps. Il vous faut aussi communiquer l’identité de la société de portage, la date du début d'activité, faire une déclaration sur l’honneur que vous avez liquidé vos pensions, et indiquer la nature et le montant des revenus perçus si vous dépassez le plafond.

Pour finir, une fois retraité, vous pouvez parfaitement poursuivre votre activité en tant que travailleur indépendant (par exemple, via une micro-entreprise), et votre pension de retraite à taux plein.