Le portage salarial combine flexibilité du statut et protection sociale, mais optimiser son salaire passe par une gestion des frais rigoureuse. Quels frais de mission, frais de repas ou frais d’hébergement pouvez-vous déduire ? Comment utiliser la déduction des frais, la récupération de la TVA ou encore la déclaration des frais pour augmenter votre rémunération nette ? Ce guide d’optimisation financière vous dévoile toutes les stratégies pour réduire vos frais de fonctionnement, négocier vos frais refacturables et maximiser votre salaire net à payer.

Comprendre les frais de portage salarial

Le portage salarial permet aux travailleurs indépendants de bénéficier d’un statut sécurisé tout en conservant leur autonomie professionnelle. Cependant, le calcul du salaire en portage salarial repose sur plusieurs frais à déduire, influençant directement la rémunération nette.

Les frais de gestion

L’entreprise de portage salarial applique des frais de gestion, correspondant à la rémunération des services administratifs, comptables et juridiques. Ces frais varient selon le contrat de prestation et peuvent être négociés pour optimiser ses revenus.

Les cotisations sociales et patronales

Comme un salarié classique, le consultant porté doit s’acquitter des cotisations patronales et salariales. Ces charges, versées à l’URSSAF, financent la sécurité sociale, l’impôt sur le revenu, et la retraite collective.

Les frais professionnels déductibles

Certains frais de fonctionnement peuvent être remboursés ou refacturés par l’entreprise de portage s’ils sont justifiés par un justificatif de frais. Parmi eux :

• Frais de mission : frais d’hébergement, frais de repas, transport, etc.
• Frais de prospection : téléphone, internet, outils digitaux.
• Frais de formation et plan d’épargne entreprise.
• Déclaration de TVA et possibilité de récupérer la TVA sur certains achats.

→ Pour maximiser son salaire net à payer, faire une simulation portage salarial peut aider à visualiser l’impact des frais refacturés et des charges sur la rémunération nette.

Choisir la bonne société de portage salarial

Le choix d’une entreprise de portage salarial impacte directement votre rémunération nette, vos frais déductibles et votre optimisation financière. Pour optimiser ses revenus, il est essentiel d’évaluer plusieurs critères avant de signer un contrat de travail en portage.

Comparer les frais de gestion et les charges sociales

Les frais de gestion varient selon les sociétés. Comparez les offres pour choisir celle qui offre le meilleur rapport qualité/prix.

Chez Embarq, nos frais sont totalement transparents. La tarification standard d’Embarq est de 6% plafonnés à 600 euros que nous prenons sur le CA mensuel du consultant. Le % est donc dégressif en fonction du TJM du consultant.

Prenons l’exemple d’un manager de transition ayant un TJM de 500 € par jour. S’il travaille 20 jours par mois, son chiffre d’affaires sera de 10 000 €.

Les frais de gestion chez Embarq sont de 6 %, plafonnés à 600 euros / mois. Sa rémunération brute est de 9 400 €.

→ TJM : 1 000 € x 20 jours = 20 000 € x 6% = 600 euros car nous plafonnons nos frais à 600 euros et le % de FDG est de 3% (600 € / 20 000 € = 3%)

Notre tarification est donc très avantageuse pour les TJM élevés. Le plafond à 600 euros s’active à partir d’un TJM de 500 euros.

Vérifier les services inclus et les avantages du portage

Certaines entreprises de portage salarial incluent des services comme :

• Plan d’épargne entreprise et retraite collective.
• Formation via un OPCO, avec 5000 formations accessibles.
• Prise en charge de l’assurance responsabilité civile.
• Accès à des outils d’optimisation et un simulateur de salaire.

→ Chez Embarq, ces services sont accessibles en option, permettant une meilleure maîtrise des coûts.

Assurer la transparence et la gestion des frais professionnels

Une bonne société de portage doit garantir une transparence totale des frais et permettre :

• La déduction des frais professionnels (frais de mission, frais d’hébergement, titres restaurant, transport).
• La possibilité de récupérer la TVA sur les frais refacturables.
• Un remboursement de frais rapide avec justificatifs de frais.

→ Astuce : Privilégiez les sociétés labellisées "Zéro frais cachés" par la Fedep’s pour éviter les mauvaises surprises.

Utiliser les avantages fiscaux et les déductions

En tant que salarié porté, vous avez droit à certains avantages fiscaux et déductions qui peuvent vous aider à optimiser vos revenus :

Les frais professionnels

Vous pouvez déduire de vos revenus imposables certains frais professionnels tels que les frais de déplacement, de repas, ou d'hébergement. Assurez-vous de conserver toutes les factures et justificatifs afin de compléter correctement vos notes de frais.

Les frais facturables au client

Toutes les dépenses directement liées à la mission peuvent être refacturées au client. Elles ne font pas partie de votre chiffre d'affaires, et ne sont donc pas imposables. 

L'entreprise cliente devra alors les prendre en charge. Si vous gardez vos factures, justificatifs de paiement, vous avez la possibilité de vous faire rembourser : 

• Vos frais de transport : vous pouvez facturer l'essence que vous avez utiliser pour vous rendre sur votre lieu de mission.
• Vos frais d’hébergement : si votre missions se déroule dans une ville qui n'est pas celle de votre lieu de résidence vous pouvez facturer l'hôtel où vous dormirrez le temps de votre mission.
• Vos frais de restauration : vous pouvez facturer à votre client les repas pris durant votre mission.
• Tous les achats que vous effectuerez liés à votre prestation : logiciel, matériel essentiel à la bonne réalisation de votre mission.

Formation continue

Le portage salarial a l’avantage de vous permettre de continuer à vous former au quotidien grâce aux différents avantages qu’il peut vous offrir. Vous avez souvent la possibilité de passer par des centres de formation qui vous permettent d’éviter d’utiliser votre CPF. 

Les frais de formation peuvent alors être déduits, ce qui permet d'investir dans votre développement professionnel tout en optimisant vos revenus.

Optimisation fiscale

En portage salarial, plusieurs dispositifs permettent de réduire l'impôt sur le revenu et d’optimiser son salaire brut. En exploitant ces avantages fiscaux, vous pouvez déduire vos frais professionnels, récupérer la TVA, et augmenter votre revenu net.

1 - Tickets-restaurants

• Déduits avant impôts, ils réduisent le montant imposable de votre salaire brut.
• Disponibles sous carte Swile ou format papier, ils sont un avantage clé pour les consultants freelances et travailleurs indépendants.

2 - Plan d’épargne entreprise (PEE) et PERCO

• Permet de constituer une épargne exonérée d’impôt sur le revenu.
• Certaines entreprises de portage salarial proposent un abondement pour maximiser vos gains.

3 - Chèques cadeaux et culture

• Exonérés d’impôt et de cotisations patronales sous certaines conditions.
• Utilisables pour Netflix, Spotify, théâtre, spectacles et autres activités culturelles.

4 - Chèques emploi service universel (CESU)

• Permettent de payer des services à la personne (ménage, garde d’enfants, assistance aux personnes âgées).
• Peuvent être pris en charge en partie par votre société de portage salarial.

5 - Indemnités kilométriques

• Exonérées d’impôt sur le revenu si elles sont justifiées par la mission.
• Un atout pour les travailleurs indépendants effectuant des déplacements professionnels.

En combinant ces avantages fiscaux avec une bonne gestion des frais déductibles, vous pouvez :

• Réduire vos cotisations sociales et votre déclaration de TVA.
• Optimiser vos revenus en portage salarial grâce aux outils d’optimisation mis en place par votre entreprise de portage.
• Bénéficier d’un cadre fiscal avantageux, encadré par la législation en vigueur.

Conclusion

Optimiser les frais de portage salarial est essentiel pour maximiser vos revenus en tant que freelance ou consultant. En comprenant bien la composition des frais, en choisissant une société de portage transparente et compétitive, et en tirant parti des avantages fiscaux disponibles, vous pouvez réduire vos coûts et augmenter votre rentabilité. Suivez ces conseils pour tirer le meilleur parti de votre activité en portage salarial et optimiser vos revenus.