En optant pour le portage salarial, vous endossez le statut de salarié porté et bénéficiez ainsi des nombreux avantages du salariat. Parmi ceux-ci, il y a l’accès aux plans d’épargne personnels et retraite proposés par l’entreprise de portage.

Dans le cas d'un contrat de travail "classique", ce type de plan d'épargne entreprise (PEE) est alimenté par les versements volontaires du salarié ainsi que par l’abondement de l'employeur. Ces contrats permettent de constituer une épargne qui est déblocable à différentes échéances : 5 ans, en cas d'événements de la vie, à la retraite…

En portage salarial et épargne, ces différents plans d’épargne font office de leviers d’optimisation des frais en portage salarial (versements exonérés d’impôt sur le revenu, voire de cotisations sociales), mais les modalités de versements des abondements employeurs diffèrent. Le Plan d’épargne retraite (PER) permet notamment d’optimiser son salaire en préparant sa retraite avec un cadre fiscal avantageux.

Le fonctionnement de ces dispositifs varie selon les entreprises de portage et les conditions de déblocage doivent être bien comprises avant d’y adhérer. Un travailleur indépendant porté peut ainsi bénéficier du PEE sous certaines conditions et alléger sa charge fiscale tout en se constituant une épargne. Il est donc essentiel d’analyser les frais de gestion, l’exonération possible et les avantages financiers pour optimiser sa rémunération.

Vous vous interrogez sur les mécanismes d’épargne en portage salarial ? Découvrez tout ce qu’il y a à savoir sur le sujet pour en profiter le mieux possible !

Quels sont les avantages de l’épargne en portage salarial ?

Le statut de salarié porté offre de multiples avantages. En signant un contrat de travail avec une société de portage, vous bénéficiez à la fois de l’autonomie d’un consultant indépendant et de la protection sociale inhérente au statut de salarié (dont l’affiliation à la Sécurité sociale et l’assurance chômage). En outre, ce statut vous donne accès aux plans d’épargne proposés par les entreprises à leurs employés.

Or l’intérêt des plans d’épargne en portage salarial est double :

• Vous mettez de côté un capital à utiliser plus tard (lors de la retraite ou à un horizon de 5 ans après le versement). Il existe également des cas de déblocage anticipés pour faire face à différents événements de la vie (comme l'achat ou la rénovation d'une résidence principale, l'arrivée d'un troisième enfant, une séparation, etc.), qui vient s’ajouter à votre rémunération en tant que consultant.
• Vous bénéficiez d’avantages fiscaux sur les versements réalisés sur le plan d’épargne concerné.

Tableau comparatif entre PEE et PER

CritèresPlan d’épargne entreprise (PEE)
Plan d’épargne retraite (PER)
Durée de blocage
5 ansJusqu’à la retraiteVersements volontaires
OuiOuiAbondement employeur
Oui, jusqu’à 3 fois le versementOui, avec plafond spécifiqueFiscalité à l’entrée
Exonération d’impôt sur le revenuDéduction du revenu imposableFiscalité à la sortie
Exonération sous conditionsImposition selon l’option choisie

Comment fonctionne l’épargne en portage salarial ?

En matière d’épargne, le portage salarial offre deux solutions distinctes : le plan d’épargne entreprise ou PEE et le plan d’épargne retraite ou PER. Ces produits concernent tous les salariés, même si l’entreprise de portage peut intégrer une clause d’ancienneté (celle-ci ne pouvant pas excéder trois mois).

• Le plan d’épargne retraite (PER) d’entreprise remplace le Perco depuis le 1ᵉʳ octobre 2019. Il se décline en deux versions, l’une facultative, l’autre obligatoire. Le PER permet d’économiser durant toute votre période d’activité afin d’obtenir, à l’âge de la retraite, un capital ou une rente.
• Le plan d’épargne d’entreprise (PEE) est un dispositif collectif proposant aux salariés d’acquérir des valeurs mobilières avec l’aide de l’entreprise. Il peut être conservé même en cas de rupture du contrat de travail dans certaines conditions.

Le plan d’épargne retraite

Le plan d’épargne d’entreprise

Les versements sur les plans d’épargne

Votre plan d’épargne en portage salarial peut être alimenté avec des versements volontaires, des sommes provenant de la participation ou de l’intéressement, des montants issus du transfert d’autres contrats d’épargne salariale (sauf le Perco), ou des droits inscrits sur un compte épargne temps.

Les versements volontaires et l’abondement sont plafonnés à 25 % maximum de votre rémunération brute annuelle (et non du chiffre d’affaires).

Il est important de noter que ces sommes permettent aux salariés en portage salarial de constituer un capital et d’investir dans une épargne pour la retraite. Dans certains cas, le PEE peut également prévoir un versement annuel minimum de 160 euros.

Des versements effectués par la société de portage peuvent venir s’ajouter à ceux du salarié : on parle d’« abondement ». Eux aussi sont plafonnés : jusqu’à trois fois le montant des montants versés par le salarié, dans la limite de 6 581,76 euros pour le PER et de 3 290,88 euros pour le PEE (5 923,58 euros si vous investissez dans des supports émis par l’entreprise).

Cette épargne, bien que soumise à certaines règles, est en partie exonérée d’impôt sous certaines conditions. En cas de besoin, un déblocage anticipé peut être mis en place sous un certain délai, notamment pour l’achat d’une résidence principale ou en cas de difficultés financières.

Le portage salarial et épargne sont étroitement liés, car ils offrent aux consultants un cadre sécurisant pour investir leur argent tout en bénéficiant d’un salaire brut optimisé.

Les sociétés de portage comme Prium proposent des solutions adaptées, avec une simulation de portage salarial pour maximiser le gain. Enfin, il est possible de souscrire à ces dispositifs via des versements en chèque ou en virement, selon les options offertes au sein de l’entreprise.

Les avantages fiscaux du PER et du PEE

L’épargne en portage salarial offre aussi un autre avantage : la fiscalité portant sur les versements est attractive. Cela, à deux égards :

• Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable de l’année (dans la limite d’un plafond fixé annuellement). Vous pouvez aussi choisir de ne pas les déduire pour bénéficier d’une fiscalité avantageuse en sortie de contrat.
• Les sommes issues de l’intéressement et de la participation, ainsi que les versements de l’entreprise (abondements) sont exonérés d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales, dans les limites prévues par le règlement du contrat.

De sorte que ces solutions d’épargne en portage salarial constituent des leviers d’optimisation de votre rémunération en tant que consultant (voir à ce propos notre article « portage salarial et rémunération »).

Le déblocage de l’épargne en portage

Il faut savoir que les sommes versées sur un plan d’épargne en portage salarial et épargne sont bloquées pendant 5 ans pour le PEE et jusqu’à l’âge de la retraite pour le PER. Toutefois, un déblocage anticipé est possible dans les cas suivants :

• Le décès du titulaire, ou de son époux ou partenaire de Pacs ;
• Un mariage ou la naissance d’un troisième enfant ;
• L’invalidité du salarié, de l’époux(se) ou partenaire de Pacs, d’un des enfants ;
• Une situation de surendettement ;
• L’achat d’une résidence principale ;
• La rupture du contrat de travail.

Les versements volontaires et abondement effectués par les entreprises de portage salarial peuvent être investis dans différents fonds, mais une fois abondés, ces montants sont bloqués jusqu’à ce qu’une des conditions de déblocage anticipé soit remplie. Le total investi dans ces dispositifs d’épargne peut croître, mais la liquidité reste limitée.

Toutes les sociétés de portage proposent-elles des plans d’épargne ?

Les sociétés de portage ne sont pas dans l’obligation de proposer de telles solutions : leur mise en place découle d’une décision de l’entreprise.  Si un plan d’épargne en portage salarial et épargne existe dans la société avec laquelle vous vous apprêtez à travailler, vous en serez informé(e) quelle que soit votre activité professionnelle et vous recevrez un règlement présentant ses modalités.

Certains dispositifs d’épargne permettent une optimisation fiscale en portage salarial. Le montant versé peut bénéficier d’une exonération partielle du forfait social, améliorant ainsi le revenu net. Toutefois, des frais de fonctionnement sont parfois prélevés sous forme de forfait, ce qui peut réduire le taux de rendement et capitalisation de votre épargne.

Vous pouvez également sélectionner votre société de portage en fonction des avantages qu’elle propose aux salariés. Certains plans offrent un taux de rémunération plus attractif sur les sommes investies, selon la période de blocage et les conditions de paiement. Un taux trop inférieur pourrait limiter l’effet de votre épargne à long terme.

Il est donc recommandé de bien vérifier ces aspects avant de souscrire et de choisir votre première entreprise cliente. Un bon service de conseil en portage peut vous aider à optimiser votre salaire net tout en profitant des meilleurs dispositifs disponibles.

Les erreurs à éviter en matière d’épargne salariale en portage

Lorsqu’un professionnel choisit une société de portage, il doit vérifier les conditions d’éligibilité aux dispositifs d’épargne. Toutes les entreprises de portage ne proposent pas les mêmes plans.

Certaines ne mettent pas en place de Plan d’épargne entreprise (PEE) ou de Plan d’épargne retraite (PER), limitant ainsi les possibilités de constitution d’un portefeuille d’épargne. Avant de signer un contrat de prestation, il est essentiel de s’assurer que l’entreprise permet d’optimiser son épargne dans les meilleures conditions.

Ne pas optimiser ses versements volontaires peut réduire les avantages liés à l’exonération fiscale et cotisations sociales. En ajustant ses contributions en fonction des plafonds disponibles, un salarié porté peut maximiser ses économies d’impôt et alléger ses frais professionnels.

Un bon choix de placement permet également de faire fructifier son capital sur une durée déterminée, en tenant compte des conditions de remboursement et de retrait.

Les frais cachés liés au PEE ou au PER sont une autre erreur courante. Certains plans facturent des frais de gestion élevés qui peuvent réduire la rentabilité de l’épargne.

Il est crucial d’examiner ces coûts avant d’effectuer un versement volontaire pour éviter une perte financière inutile. En comparant les options disponibles, un travailleur indépendant en portage peut faire un choix supérieur en matière d’épargne.

Enfin, ne pas intégrer les frais liés aux missions peut affecter la rentabilité de l’épargne salariale. Les frais de mission et les charges liées à chaque prestation doivent être pris en compte pour garantir une bonne gestion financière.

Un revenu exceptionnel peut être l’occasion d’alimenter son épargne et d’en tirer le meilleur parti. En anticipant ces éléments, le salarié porté optimise son portage salarial et épargne pour une meilleure sécurité financière.